为深入贯彻《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》精神和国务院国资委深化国有企业改革的总体要求，现就中国中铁进一步深化企业改革提出如下意见。

　　一、进一步增强全面深化企业改革的紧迫感和责任感

　　多年来，按照中央关于国有企业改革的总体部署和要求，全公司积极稳妥地推进企业各项改革，大力推进组织、产业、队伍、资产结构的四大调整，加大劳动、人事、分配制度改革，实施了主辅分离和剥离企业办社会职能，加快了住房、教育、医疗卫生、养老保险制度改革，特别是2007年完成了股份制改造、实现了在沪港两地整体上市，全面推动了企业体制创新和机制转换。经过多年的努力，中国中铁已经从一个行政性企业发展成为现代企业制度基本建立的公司制企业，从一个国有独资公司发展成为股权多元、境内外上市的公众公司，从一个传统体制机制特征突出的企业发展成为完全竞争性市场化的企业，从一个单一从事铁路施工企业发展成为“上中下游”协调发展、主业突出、相关多元的综合型建筑企业，从一个综合实力较弱的企业发展成为具有较强核心竞争力、品牌影响力的企业，总体上已基本实现了与市场经济的融合。

　　按照党的十八届三中全会对国有企业改革的要求，目前企业的改革仍然存在着明显差距，一些长期制约企业发展的体制机制性障碍和突出问题还没有得到根本解决。企业管理体制滞后、经营机制不活、基础管理薄弱、结构不合理、创新能力不强、发展不平衡、国际化经营能力不高，劳动、人事、分配三项制度改革不到位，企业发展方式粗放、发展质量和经营效益低下等问题依然十分突出，企业发展已经进入到了“瓶颈期”、改革已经步入了“深水区”。

　　改革是大势所趋、人心所向，停顿和倒退没有出路。要推动企业全面、协调、可持续发展，就必须以更大的勇气和智慧，冲破传统思想观念的束缚，不失时机地深化重点领域的改革，冲破体制机制上的障碍，突破利益固化的藩篱，解决影响企业持续健康发展的深层次问题，为企业发展注入新的动力，增强新的活力，全面提升企业市场化程度，增强市场竞争能力，加快转变企业发展方式、提高发展质量和水平，努力打造具有国际竞争力的世界一流企业。

　　二、全面深化企业改革的总体思路

　　（一）指导思想：以十八届三中全会精神为指导，以市场化、专业化、国际化为方向，以增强活力、竞争力和影响力为目标，以转变发展方式、提高发展质量为重点，以体制创新、机制转换为突破口，以推进16项改革工程为途径，勇于改革，大胆实践，迎难而上，锐意进取，通过三到五年的努力，切实在关键环节改革上取得实质性成果，为实现中国中铁做强做优、建设世界一流企业的宏伟目标奠定坚实的基础。

　　（二）基本原则：

　　――面向市场、求真务实的原则。要坚持市场化改革的方向，从企业实际出发，以问题为导向，把改革的重点放在推进企业体制创新和机制转换上,放在转变发展方式、提高发展质量上；

　　――勇于进取、攻坚克难的原则。要抓住机遇，克服观望心态和畏难情绪，不失时机地推进改革；勇于担当，勇于动真碰硬，勇于啃硬骨头，勇于在深水区改革；

　　――整体推进、循序渐进的原则。要注重顶层设计，注重改革的整体性、协同性、合法性，有领导、有计划、有步骤地进行改革，科学、理性地推动改革；

　　――统筹兼顾、积极稳妥的原则。要妥善处理好改革、发展、稳定之间的关系，科学处理好难易、轻重、缓急以及当前与长远的关系；先解决容易改、急需改、当前可以改的问题，对重难点问题要摸着石头过河，抓好试点，逐步推开，不断深化；

　　――依靠群众、惠及员工的原则。要注重加强改革的宣传教育，实现新一轮解放思想、转变观念，充分调动广大员工投身改革的主动性和创造性，改革的措施要充分考虑员工的承受能力，改革的成果要让广大员工受益；

　　――齐抓共管、政治保障的原则。要充分发挥企业党政工团各级组织的作用，构建齐抓共管的工作格局，充分发挥政治优势，为改革保驾护航。

　　（三）主要目标：

　　——建立具有中国特色的现代国有企业制度。健全权责明确、协调运转、有效制衡的公司法人治理结构，完善现代企业制度与党委发挥政治核心作用、职工民主管理有效融合的体制机制，公司治理更加规范有效。

　　——形成面向市场的企业经营管理体制。明确三层级企业的经营管理定位，建立健全适应市场要求的经营管理体制和集中管控机制，三级法人市场竞争的主体作用得到充分发挥。

　　——构筑全面协调可持续发展的经营模式。完善企业“上中下游”一体化、主业突出、相关多元的产业结构，探索产权结构混合化、资本运作多元化、业务板块集约化的经营方式和产业模式，企业转型升级取得明显成效。

　　——创建充满活力的企业激励约束机制。构建以市场为导向的企业人事、劳动和分配制度，完善以价值创造为导向的激励约束机制，形成“干部能上能下、员工能进能出、薪酬能升能降”的企业用人新机制，企业活力明显增强。

　　——实现发展方式、发展质量的根本转变。全面提高工程项目管理和盈利能力，强化企业自主创新能力，扩大企业品牌影响力，增强国际化经营能力，企业经济效益显著提升，员工生活质量不断改善，社会责任充分履行。

　　三、全面深化企业改革的主要任务

　　全面深化企业改革的主要任务是：从企业改革的实际出发，依法合规、循序渐进地推进16项改革工程，即产权结构混合化，公司治理现代化，三级法人主体化，组织结构扁平化，层级管理企业化，企业发展协同化，业务板块集约化，管理方式规范化，经营领域国际化，资本运作多元化，项目管理精细化，科技创新自主化，用人机制市场化，激励约束有效化，股东、员工利益最大化，党建工作科学化。

　　――产权结构混合化。要适应经济市场化不断发展的趋势，积极发展混合所有制经济，构建科学合理的股权结构，通过引进战略投资、社会资本、职工持股，采取股权置换、交叉持股、股权转让等多种形式，促进国有资本、非公有资本相互融合，推动与其他中央企业、地方国有企业、非国有企业、国际公司股权的有序流动，依托投资主体多元化、经营机制市场化，推动企业完善现代企业制度，不断增强企业活力和创造力，努力提高企业经营效率和盈利能力，企业的投资价值得到持续提升。

　　――公司治理现代化。进一步建立健全现代企业制度，加强董事会建设，依法落实董事会业绩考核、薪酬管理和经理层选聘等职权，不断提高董事会的战略管理、投资决策、风险控制的能力和水平；依法落实经理层的经营权、授权决策权，以及监事会的监督权，着力构建协调运转、有效制衡的法人治理结构。进一步探索公司治理与党组织发挥政治核心作用、职工民主管理相结合的有效途径，强化企业党委参与决策、带头执行、有效监督的作用，完善党管干部原则与法人治理结构依法选聘经营管理者的制度程序，有效发挥职工民主管理作用，健全和完善职工董事、职工监事制度，保障职工依法参与民主决策、民主管理和民主监督权利。维护企业和员工合法权益，优化企业决策执行监督机制。建立完善企业经营绩效激励、经营责任追究、投资责任追究制度，完善派出董事监事制度，简化三级子公司管理架构，提高管理效率。建立完善企业信息公开制度，打造“阳光国企”。

　　――三级法人主体化。按照市场化改革的方向，进一步界定股份公司、二级公司和三级公司三级法人的市场主体地位和经营管理分工，按照股份公司“战略引领、宏观管控”、二级公司 “运营管理、保值增值”、三级公司作为施工管理主体的“生产经营、成本控制”的定位，明确各层级企业的责权利，理顺管理关系，管好各自该管的事。按照股份公司“主业突出、相关多元”、二级公司“专业突出、有限多元”、三级公司“专业分工、做实做优”的发展思路，明确各层级市场主体的发展方向。进一步加强资质管理，科学规划资质保有目标，培育和增强企业的核心竞争力。

　　――组织结构扁平化。积极推进组织结构扁平化改革，压缩企业管理层级，缩短管理链条，建立精干高效富有弹性的新型管理模式。要进一步推进各级机关“定编、定岗、定员”改革，重新核定和严格控制各级机关的管理人员总量，确定各部门专业职能模块，优化工作岗位。进一步清理四级以下公司，精简管理机构。股份公司原则上不批准增设四级独资法人企业。对现有四级及以下独资企业采取“关、停、并、转、升”等多种方式进行整合，提高运营效率和降低管理成本。提高二级企业直管项目比例，积极推行“代局指”、项目部直接管理作业队等直管模式，今后各类单项工程项目一律不得层层设立项目经理部或指挥部。

　　――层级管理企业化。推进领导人员岗位层级管理改革，实现领导人员由级别管理向层级管理转变、由行政干部向职业经理人转变。按照现代企业制度和市场化的要求，科学合理地界定母子公司集权与分权边界，完善授权经营，提高集团管控效率。切实转变总部机关职能，认真做好加强战略规划、企业预算管理、经营绩效考核和有关政策措施的制定和组织实施，加强经营活动的协调、评价和监督。要清理和核减各类不必要的管理要求，凡是二级公司能够自主管理、市场机制能够有效调节的管理权限全部下放，由各二级公司根据职责边界进行管理和经营。对需由股份公司保留的审批事项要建立和公示审批清单，提高审批效率，限时结办，切实做到该放的权放开放到位、该管的事管住管好。

　　――企业发展协同化。要不断提高战略管理水平，高度重视战略协同，强化战略执行。要发挥资源配置对产业结构调整的引导作用，以经济手段为主，行政手段为辅，进行资源整合。要大力推进企业分工专业化，今后股份公司不再设立业务雷同的综合性二级公司，二级公司原则上不得新设综合性施工公司，积极发展专业化公司，同时要对部分综合施工公司采取改造转型或分立重组等方式，发展专业化子分公司。要积极探索建立不同行业、不同类别企业的差异化分类管理体制，推动企业专业化分工的发展。制定困难企业扭亏解困的规划，把困难企业扭亏解困的根本措施放在深化改革，创新体制机制上，建立长效机制，采取必要的资金、任务、人才倾斜政策，通过强化领导班子建立、加强经营开发、生产管理、风险管控和队伍建设，解决困难企业自身能力不足、历史遗留问题多、企业负担重等突出问题，同时按照分级管理的原则，加大对困难企业的帮扶力度，明确帮扶重点，提出目标和时限，落实帮扶责任，使二级困难企业和大多数三级困难企业实现扭亏解困。

　　――业务板块集约化。坚持以企业“上中下游”一体化、主业突出、相关多元的发展方向，积极推动基建业务向总承包、专业承包和劳务分包的承包商模式发展；推动设计咨询企业向咨询设计和工程总承包一体化方向转变。推动工业设备制造企业加快产业结构调整，加快新技术、新产品的产业化，实现专业化和规模化经营。要积极探索对企业投资类业务实行集中统一管理，研究以事业部或投资公司方式实行市场化管理；对房地产业务实行分类管理、适度整合，提高产业集中度，推动房地产业务向专业化、规模化、品牌化方向发展；矿产资源业务要以提高发展质量、加快投资回报为中心，通过控制总量、优化存量、合理增量，对现有资源品种进行清理整合处置，尽快形成优势开发品种；物资贸易板块要以市场为导向，坚持物资集中采购管理与物贸市场开发联动发展，努力打造电子商务、大宗商品交易“两个平台”、工程物流、国内贸易、国际业务“三个市场”，成为中国中铁的优势企业；金融板块要创新金融模式，建立金融平台，拓展融资渠道，加大产融结合，促进协调发展，提升综合金融服务能力。同时，要认真研究对电务电化、铺架运输、节能环保等业务进行板块化整合的可行性，提高专业化水平。

　　――管理方式规范化。积极构建以价值创造为导向、以全面预算管理为主线、以标准化、规范化、精细化为特征的集约化管理模式。加强内控风险管理，切实增强依法治企、合规经营的法律意识和经营理念，确保法律审核论证的前置程序，进一步完善企业规章制度，强化制度刚性约束，形成管理有力、高效运行的新型管理体制。建立有序的企业内部经济秩序和合作信用保障体系，模拟市场化运作，规范经营行为，推行区域化经营，提高企业运行质量。努力探索实行一板块一策、一企一策的差异化管理模式，提高企业的管控能力，激发发展活力。深化“资金、物资、设备、劳务队伍”四个集中管理，实行资金集中管理、统筹调配，物资设备集中采购、市场化调配、统一结算，劳务队伍的规范管理、有效管控。主动适应“营改增”对建筑企业的组织架构、业务流程、管控模式等各方面带来新变化，按照业务流、资金流、发票流“三流合一”的有关要求，组织修订现有相关管理制度和流程，制定过渡工作方案，实现企业从缴纳营业税到缴纳增值税的平稳过渡。

　　――经营领域国际化。加大国际化经营战略的推进力度，进一步完善国际化经营管理体制机制，完善国际化人才的吸引、培养、使用的发展规划，探索建立企业急需的海外经营管理人才的市场引进和薪酬制度，研究出台海外工作人员收入倾斜政策。充分发挥股份公司总部、专业外经公司和各设计、施工、工业、物贸企业的系统优势和集成优势，拓展国际化经营领域，提升国际化经营能力，强化国际化经营管理，加强国际化经营的组织领导，打造“中国中铁”国际品牌，推动国际业务由传统比较优势向“资本、技术、质量、管理、服务和集成”为特征的国际竞争新优势转化。以铁路项目为重点，以高端项目为依托，加强投融资能力建设，有效实现产融结合、银企合作、强强联合，积极开展对外工程承包业务，稳妥推进对外投资业务，加快推进海外业务转型升级，努力把中国中铁建设成为具有较强国际竞争能力的大公司大企业集团。

　　――资本运作多元化。积极推动国有资本的管理创新，采用动态增持减持、增资扩股、发行优先股、吸收合并、兼并重组；推动符合条件的业务板块分拆上市，创新存续单位和资产经营管理模式，推动符合条件的未上市资产注入上市公司，建立健全低效无效资产处置的长效机制；积极探索股权类融资、投资项目基金融资、合资参股等新方式，吸收社会资本参与企业新兴产业和投资项目等内涵式或外延式的多种运作方式，实现企业价值增值。根据各业务板块不同特点，探索高速公路收费受益权、应收账款和质保金等资产证券化的实现途径，盘活企业沉淀资产；探索设立融资租赁公司、保险（经纪）公司和期货公司等新的资本运作方式，满足内部设备融资、保险和大宗商品价格管理需求，助推企业各业务板块的发展。积极推动产融结合，拓展企业信托业务，提高信托基金与企业投资业务的融合度，合理配置金融资源，促进企业资金的内部市场化流转和利用；加强与金融企业的合作，发展产业基金和创投基金业务，拓展外部融资渠道；推进内部资金市场化管理，提高资金统一筹集、市场化调配、沉淀资金集中管理的程度，减少不必要的外部融资，降低融资成本，提高资金使用效率，消除存贷双高现象；加强和各金融中介机构的合作，推进永续中票、优先股和可转债的发行，补充企业权益资金,降低企业资产负债率。

　　――项目管理精细化。要理顺企业与项目部之间的关系，提高企业对项目服务和管控的能力，切实提高项目的盈利能力。进一步明确项目经理部的职能、项目经理的责权利，建立完善职业项目经理人制度，积极推动项目经理的市场化选聘、职业化管理。按照优化和动态管理的原则，精简项目管理机构，建立健全以责任成本为核心的项目预算管理、经营绩效包干、经营风险抵压制度，规范项目管理基本流程，严格考核、审计、兑现，实行“红线”管理，确保人人有指标、人人有责任，最大限度调动项目管理者和全员的积极性。按照“优揽、细算、精管、足收”的全周期管理、全过程管控、全方位创利的管理思路，进一步创新管理模式、规范管理行为、优化管理手段，全面提高项目管理效能和施工技术水平。健全工程项目标准化管理体系，制定项目作业指导书，认真做好项目筹划书、项目责任书、项目部实施计划书、项目定期报告、项目审计报告，实现项目管理标准化与信息化的深度融合，强化全员、全过程的成本管控，堵塞效益流失的漏洞。不断改进安全生产管理方法，努力提升整体质量水平。强化协作队伍管理，形成“选择基地化、培训订单化、流动有序化、管理规范化”的劳务用工管理体系，严格落实分包队伍准入制度，定期发布“不良行为分包商名录”，切实加强分包工程的过程监控。加强合同管理，防范法律风险的发生。

　　――科技创新自主化。进一步完善企业科技创新体制机制，加大技术研发投入力度，积极鼓励自主研发原始创新、集成创新和消化吸收再创新，增强企业研发能力；探索对企业重点科技管理创新项目实行市场化的经费包干和奖励制度，对科技成果实行内部市场化的转化运用，促进科技成果的有效转化；提高企业知识产权创造、运用、保护和管理的综合水平，形成一批具有自主知识产权的核心技术；加强工程节能、技术节能管理，提高公司能效水平；大力推进信息化建设，提高信息技术在模式创新和业态转型中的积极作用；加强统一规划、统筹协调，固化和优化管理流程，整合系统提高数据集成能力，避免条块分割和信息孤岛；

　　大力推动以高科技人才为核心的创新团队建设，探索建立企业急需的科技人才、新兴业务专业人才的市场化引进和薪酬制度，激活企业的创新和发展能力。

　　――用人机制市场化。要围绕企业发展战略，创新人力资源管理理念，实施更加科学的人才政策，以培育核心人才为中心，以专业化、职业化、国际化为目标，大力营造人才成长的良好环境，积极推进干部人事制度改革和专业人才的职业生涯设计工作，实现员工思想观念、能力素质、建功成才与公司战略意图的统一。大力培养复合型企业领导人员，按照精干高效的原则，科学核定各级企业领导班子职数，提高领导班子的整体效能；落实股份公司领导干部管理的十项制度办法，改革和完善干部考核、任用、管理、评价体系，推行企业领导人员任期制和契约化管理；推进二级单位领导班子成员改任非领导岗位职务工作，构建常态化的领导人员正常退出和主要领导、纪委书记、总会计师等岗位的定期交流任职机制；强化对各级人员、特别是企业主要领导的日常教育管理和监督，探索建立所属单位领导班子及成员日常管理巡察制度，健全领导人员考核淘汰机制。深化劳动用工制度改革，实行“老人老办法、新人新政策”，对新进企业员工实行双向选择、契约化管理，形成企业内部干部能上能下、员工能进能出、收入能增能减的新机制，在创新员工供给、素质提升、科学使用上，实现企业需求和个人发展诉求的有机统一。加强机关人员进入和退出管理，提高准入门槛，全面实行竞聘上岗和聘期、轮岗、挂职锻炼制度，加大交流力度，鼓励机关人员到生产一线任职。

　　――激励约束有效化。积极构建市场化的企业激励约束机制，完善以绩效为导向的考核评价机制，建立健全各层级资本经营预算制度和收益上缴办法，合理界定企业内部分配分红比例，合理确定并严格规范企业管理人员薪酬，探索与价值创造贡献相匹配的差异化薪酬分配制度，根据企业效益规模、效益增长情况及工作难度系数设定薪酬标准，探索实行风险目标分档激励，拉开绩效年薪档次。按照“岗位有标准、工作有考核、薪酬有依据”的要求，建立岗变薪变、收入与效益贡献联动的薪酬升降级制度，健全全员业绩考核体系，强化员工的工作态度、能力、业绩考核，突出价值创造对员工薪酬的决定性作用，完善鼓励优秀干部、优秀人才“走出去”的政策措施，让贡献突出的员工得到应有回报。探索实行管理层持股、员工持股、业绩股票、期权股票、限制性股票、岗位红利等激励方式，进一步完善中长期激励机制。健全与激励机制相配套的财务审计、延期支付、追索扣回等约束机制。

　　――股东、员工利益最大化。坚持以效益最大化为目标，合理界定企业分配分红比例，为国有和社会股东带来利润回报。认真落实平等协商集体合同制度，切实维护员工政治、经济、文化权益。健全完善员工的工资正常增长和保障机制，保证员工的收入与企业效益同步增长，员工的工资按时足额发放。企业各级领导班子的年薪增幅不得超过本单位员工平均工资年度增幅，员工工资按时足额发放情况与企业负责人年薪挂钩，对拖欠员工工资的企业负责人，按照拖欠时限扣发相应比例的年薪。健全生产一线员工生活保障和困难员工帮扶救助机制，加大“三工”建设、“三不让”帮扶的落实、送温暖活动和农民工“五同管理”的力度，让广大员工充分享受到改革的红利。

　　――党建工作科学化。坚持以改革创新为主线，加强和改进企业党建思想政治工作，全面构建具有中国中铁特色的党建和党群共建工作新格局。巩固党的群众路线教育实践活动成果，构建改进干部思想工作作风的长效机制，着力建设学习型、服务型、创新型党组织。全面推行向协作队伍派驻党群工作协理员制度，完善和落实各级机关干部下基层蹲点锻炼制度。探索项目部党组织、工会组织负责人的直接选举，提高基层党组织的战斗力和活力。创新企业文化建设，推进12项企业文化建设工程，打造特色鲜明、务实管用的企业文化。加强新闻宣传和舆情管理，创新机制方法，强化沟通联系，营造良好氛围。加强党风和反腐倡廉建设，严格规范企业管理人员的职务待遇、职务消费和业务消费，深入开展各类违规经营、违法违纪、奢靡之风的专项整治。推动纪检工作双重领导体制的具体化、程序化、制度化，探索下级企业和重点工程项目纪委书记的委派制，加大自查自办案件的力度，净化企业风气，全面提升企业党建思想政治工作科学化水平。

　　四、全面深化企业改革的保障措施

　　全面深化企业改革是一项十分艰巨复杂的系统工程，内容多、范围广、挑战大，涉及企业方方面面，对企业原有的组织结构、经营机制、管理模式等将带来新的调整和变化，必须加强组织领导，积极稳妥地向前推进。

　　（一）加强领导，精心组织。为加强全公司企业改革工作的组织领导，股份公司成立了“中国中铁全面深化改革领导小组”。全面负责全公司企业改革工作的总体设计、统筹协调、整体推进和督促落实。领导小组下设工作机构，负责企业改革日常工作。按照16项改革工程任务，由分管领导及相关人员牵头，职能部门参与，精心组织，分步实施。各单位也要成立由党政主要领导负责的领导机构和工作机构，加强对全面深化企业改革的组织领导，确保企业改革有序推进。

　　（二）提高认识，统一思想。认真学习贯彻党的十八届三中全会精神和国资委关于全面深化国有企业改革的有关要求，深刻理解全面深化改革的指导思想、重要方针、目标任务，进一步增强深化改革紧迫感和责任感，坚定改革信心。要充分发挥报刊、电视、广播、网站、宣传栏等舆论工具，加强宣传引导，编发《中国中铁全面深化企业改革宣传提纲》，努力营造全面深化企业改革的良好氛围。充分调动和激发广大员工支持改革、投身改革的积极性和创造性，把全公司的改革不断引向深入。

　　（三）突出重点，注重实效。股份公司和各单位要依据16项改革工程，从企业实际出发，按照轻重缓急、先易后难的步骤，选择一些方向明确、条件成熟，见效较快的改革课题，制定切实可行的具体改革方案，积极予以推进。对一时还拿不准的问题，要加强调研、认真论证，创造条件，逐步推进，力争在今年内实施一批、见效一批。在企业改革过程中，要严格履行各项程序，依法合规运作，特别是在资产、债务处置等方面严格按国家法律和相关规定办理，加大监督检查力度，防止国有资产流失。

　　（四）加强指导，协调服务。股份公司要加强对各单位深化改革工作的指导，及时了解企业深化改革的工作进展情况，建立报告制度，编发简报，沟通信息，适时召开现场会，总结推广改革典型经验，组织学习交流。总部相关部门要根据职责分工，加强对各单位深化改革工作的分类指导，帮助查找问题、优化方案、提供咨询，及时帮助解决深化改革中遇到的困难和问题。坚持统筹兼顾、依法合规。各单位也要加强对所属企业改革指导力度，提高企业改革的针对性和有效性。

　　（五）发挥优势，确保稳定。各级党组织要充分发挥深化企业改革中的把关定向、动员组织、维护和谐稳定的作用，引导企业正确处理改革与生产经营、改革与企业和员工队伍稳定之间的关系，确保各项改革措施的落实。各级工会、共青团组织要充分发挥桥梁纽带作用，积极做好改革的宣传发动和组织工作，做好广大员工群众的释疑解惑、心理疏导工作，从各自特点出发，广泛开展为改革献计献策的活动，努力营造深化改革的良好环境，确保企业各项改革的顺利推进。